Что выгоднее усн или енвд для ип – Что лучше — упрощенка или вмененка (УСН или ЕНВД)?

ЕНВД или УСН: что лучше для ИП

В процессе своей деятельности предприниматели нередко сталкиваются с необходимостью определяться с организацией делопроизводства. Особенно это важно в отношении разных систем налогообложения. Итак, что лучше: ЕНВД или УСН для бизнесмена? О чём в принципе идёт речь? Чем они отличаются друг от друга? Давайте разберёмся.

Что собой представляет ЕНВД?

Под ЕНВД понимается единый налог на вменённый доход. Речь идёт об особом налоговом режиме, который вправе использовать предприниматели и организации при занятии конкретными видами деятельности.

Основная суть ЕНВД заключается в том, что неважно, какая у ИП или же у компании реальная прибыль. Доход вменяется (рассчитывается государством) на основе предположения того, сколько вы зарабатываете, исходя из количества работников и размера торгового зала.

ЕНВД актуален до 2021 года. Впоследствии его планируют отменить. Кроме того, такой налоговый режим действует далеко не везде. Например, его нет в Москве.

ЕНВД заменяет собой целый ряд других налогов, в частности, налог на прибыль для компаний и НДФЛ для ИП, НДС (за исключением экспорта), а также налог на имущество (кроме того, где налоговая база определяется по кадастровой стоимости). Но это касается исключительно лишь того, что связано непосредственно с видом деятельности. Если же организация занимается чем-то дополнительно, то ей придётся выплачивать по таким сделкам все соответствующие налоги.

Особенности ЕНВД

1. Его применение во многом зависит от региональных властей. Именно они принимают решение о том, на какие конкретно виды деятельности будет распространяться ЕНВД. Также местные власти влияют на размер платежа.

2. Предприниматель может прогнозировать свои расходы на налоги.

3. Система ведения налогового учёта становится более лёгкой. Однако ЕНВД не отменяет необходимости разбираться с бухгалтерской отчётностью.

4. Можно совмещать с другими налоговыми режимами на разные виды деятельности соответственно.

5. Есть определённые требования к тем, кто может использовать ЕНВД (в штате компании – не больше 100 человек, нельзя сочетать с патентной налоговой системой, доля участия других фирм не должна превышать 25%).

Стоит также иметь в виду, что ЕНВД означает выплату налогов всегда, вне зависимости от того, получила ли компания прибыль или ушла в убыток. Поэтому такой режим может быть невыгодным тем, кто долго простаивает.

Что собой представляет УСН?

Под УСН понимается упрощённая система налогообложения. Это специальный налоговый режим, который используется представителями малого и среднего бизнеса. Благодаря ему можно снизить нагрузку на компании и индивидуальных предпринимателей.

УСН заменяет собой ряд налогов. В частности, при нём не нужно выплачивать налог на недвижимое имущество, за исключением сборов с собственности, где налоговая база вычисляется по кадастровой стоимости. Он также заменяет собой выплату НДС (не касается импорта) и налог на прибыль (кроме того, что контролируется иностранными фирмами, а также связано с определёнными видами долговых обязательств).

При УСН налогоплательщик сам выбирает, что взять в качестве объекта. С чистой прибыли нужно выплачивать 15%, с оборота – 6%. Но размеры ставок могут снижаться для отдельных субъектов РФ.

Обратите внимание: нельзя использовать сразу 2 ставки или же чередовать их. Переход возможен на следующий год, но только если налогоплательщик успеет подать соответствующую заявку до 31 декабря.

Особенности УСН

1. Упрощённая система ведения учёта. Для налогового учёта используется Книга учёта доходов и расходов (КУДиР). Компаниям также нужно вести бухучёт, а вот индивидуальные предприниматели на данном режиме освобождены от этой обязанности.

2. Довольно низкая налоговая нагрузка, в особенности по сравнению с общей системой налогообложения.

3. Если налогоплательщик выбрал вариант ставки с общего оборота, то у него будет намного меньше проблем с налоговой и не возникнет необходимости обосновывать свои расходы. То есть камеральная проверка проходит в таком случае гораздо спокойнее.

Что лучше: ЕНВД или УСН?

Эти 2 налоговых режима, по факту, избавляют предпринимателя или компанию от необходимости выплачивать одни и те же налоги. Поэтому нужно разобраться с тем, что выгоднее: УСН или ЕНВД, что выбрать? Давайте оценим их сильные и слабые стороны.

Особенности применения	ЕНВД	УСН
Возможность прогнозировать налоговую нагрузку	Есть	Отсутствует
Учёт	Облегчённый	Достаточно использовать КУДиР
Возможность уменьшать налоговые выплаты	Отсутствует	Есть, если выбрать ставку 6% с доходов минус расходы
Минусы для клиентов	Отсутствует	Может отпугнуть партнёров или покупателей, которым нужно учитывать входящий НДС
Переход на налоговый режим	Раз в месяц	Раз в год

Оба варианта для налогообложения, то есть ЕНВД, и УСН, достаточно выгодные. Они позволяют избавиться от разбирательств с рядом налогов, что уменьшает количество документов и предупреждает возникновение проблем с налоговой. Но между ними есть определённая разница.

Например, что лучше для ИП: УСН или ЕНВД при условии, что предприниматель не ведёт постоянную деятельность? Напрашивается первый вариант, поскольку в таком случае не придётся регулярно переводить деньги в ФНС РФ. Но если периодические сделки оказываются довольно крупными, то ЕНВД может оказаться интереснее для бизнесмена.

Что выгоднее: ЕНВД или УСН? Разбор на примерах

Понять, какой вариант (ЕНВД или УСН) для ИП, а также для ООО выгоднее без конкретики сложно. Как можно увидеть, у каждого есть свои преимущества и недостатки. Поэтому проще всего будет разобраться на реальных примерах.

Розничная торговля

Один из самых популярных вариантов бизнеса – это розничная торговля. Допустим, вы решили открыть небольшой магазин по торговле сувенирами. ЕНВД или УСН: что для розничной торговли лучше выбрать? Тут есть своя специфика.

В частности, у вас не получится торговать по ЕНВД оптом. Важно, чтобы покупатель приобретал товар для использования личных нужд. По этой же причине не выйдет по ЕНВД оформить сделки купли-продажи с ИП: нужно будет применять УСН или же ОСНО. Так что предприниматель (или компания) в данном случае ещё и ограничен в выборе.

Но если продукция оплачивается безналичным способом со счетов физлиц, а сделка оформлена через договор розничной купли-продажи, то в таком случае ничего не мешает применять ЕНВД. Этот режим можно использовать и тогда, когда организации покупают что-то для своего персонала, что указывается в назначении платежа. Там должно быть зафиксировано, что средства взяты из зарплаты.

Важно ещё учесть и то, где именно находится компания. То есть в отношении Москвы, например, можно применять исключительно УСН.

Таким образом, в сфере розничной торговли применимо как одно, так и другое. ЕНВД кажется выгоднее при увеличении продаж, поскольку компания сможет больше заработать, но на уровень выплат государству это никак не повлияет. Однако такой режим далеко не во всех случаях получится использовать. Кроме того, при его применении легко запутаться. А иногда для оформления разных сделок придётся использовать оба варианта.

Грузоперевозки

Свои моменты при выборе конкретного режима налогообложения существуют и в бизнесе грузоперевозок. В принципе, можно выбрать любой вариант. Но тут возникает специфика:

1. При УСН нет ограничений по количеству транспорта. При ЕНВД важно, чтобы было не больше 20 единиц.

2. При УСН компания может спокойно расширяться, нет привязки к региону. А в отношении ЕНВД важен субъект РФ или же конкретная местность, в которой налогоплательщик в соответствующем качестве встал на учёт.

Всё это связано со спецификой применения конкретного налогового режима именно в отношении грузоперевозок. В остальном же особенности у УСН и ЕНВД одинаковы для всех видов деятельности. Но в целом при постоянно растущей прибыли второй вариант оказывается выгодным. А транспортные компании либо быстро прогорают, либо начинают приносить существенный доход.

Обратите внимание на один нюанс: договоры транспортного экспедирования не относятся к грузоперевозкам. Их нельзя облагать налогом по ЕНВД.

Салон красоты

Допустим, вы хотите открыть СПА-салон. Что выгоднее: ЕНВД или УСН для ИП? А для ООО? В данном случае возникает необходимость учитывать все те же отличия между разными системами налогообложения (разные механизмы перехода, отличия по срокам подачи отчётов и прочее).

Поэтому стоит внимательно посмотреть на особенности самого бизнеса. Если вы открыли небольшой салон, с чего чаще всего и начинают предприниматели в этой сфере, то вам будет выгодно применять ЕНВД. Во-первых, у вас для этого есть все основания. Во-вторых, так максимально уменьшается налоговая нагрузка. В-третьих, вы сможете сразу же взять под контроль эту статью расходов.

Подведение итогов

ЕНВД и УСН относятся к льготным налоговым режимам. Сложно сказать, какой из них однозначно более выгодный. Многое зависит от оборота, от сферы деятельности, от того, планируете ли вы расширяться в будущем. Если вы открыли небольшое заведение, то чаще всего выгоднее остановиться на ЕНВД. Но если вы работаете в сфере розничной торговли, если вы планируете расширяться, имеет смысл присмотреться к УСН. А в некоторых случаях их никто не мешает сочетать.

---

После прочтения остались вопросы?

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Телефон: +7 (495) 221-89-91 E-mail: [email protected]

Комментарии

blog.burocrat.ru

что выгоднее в 2019 году

Система налогообложения — это совокупность фискальных обременений, которые налогоплательщик должен уплатить в государственный бюджет. Законодательство предусматривает ряд систем, в которых закреплены щадящие условия налогообложения. Какой режим выбрать: УСН или ЕНВД, что выгоднее для ИП и ООО, возможно ли совмещение систем налогообложения, — обо всем расскажем в нашей статье.

Прежде чем определить, какую систему налогообложения выбрать, охарактеризуем каждый из режимов.

Что такое упрощенка

УСН, или упрощенная система налогообложения — это специальный режим, который предусматривает замену основных фискальных платежей одним сбором. УСН заменяет налог на прибыль для организации, НДФЛ для ИП, НДС и налог на имущество (есть исключения).

К тому же налогоплательщик на УСН может выбрать объект обложения. Законодательством предусмотрены на выбор:

• «Доходы» — в таком случае придется заплатить всего 6 % со всех полученных доходов от деятельности;
• «Доходы минус расходы» — полученная разница облагается по ставке 15 %.

Причем региональные органы власти могут снизить ставки до 1 % по УСН «Доходы» и до 5 % УСНО «Доход минус расход».

Для перехода на упрощенку требуется выполнить некоторые условия, подробнее — в статье «Лимит по УСН на 2018 год». А вот какой вид УСН выбрать, решает исключительно налогоплательщик. Никаких нормативных требований не предусмотрено. Объект обложения «Доходы» рекомендуется выбирать тем субъектам, которые не производят существенных затрат при ведении деятельности либо не могут их фактически подтвердить. Если затраты имеются, они существенны, и их можно подтвердить документально, то выбирайте УСН 15 %.

Что такое ЕНВД

«Вмененка», или ЕНВД — это спецрежим налогообложения, который определен заранее и не зависит от фактически полученной прибыли или понесенных затрат. Размер фискального обременения при «вмененке» определяется с учетом вида деятельности, количественных (физических) показателей (объем производства, торговая площадь, количество наемных работников в штате субъекта и т. д.).

ЕНВД заменяет для налогоплательщика сразу несколько фискальных обязательств. Это и налог на прибыль организаций, НДФЛ для ИП, НДС (за исключением отдельных операций), налог на имущество (но есть исключения).

Прежде чем узнавать, как выбрать систему налогообложения ЕНВД, определим, что перейти на «вмененку» могут далеко не все экономические субъекты. Ограничения устанавливают региональные и муниципальные власти. В первую очередь определяется перечень основных видов деятельности. Затем рассчитываются коэффициенты, позволяющие исчислить размер фискального платежа.

Что выбрать: УСН или ЕНВД

Итак, однозначно заявить, что выгоднее упрощенка, «вмененка» или вообще другой режим, нельзя никак. Необходимо к решению проблемы подойти индивидуально. Рассмотреть ситуацию со всех сторон.

В первую очередь обозначьте род деятельности — это основополагающий критерий. Так, например, ЕНВД предусмотрен не для всех видов деятельности. К тому же не стоит забывать о других режимах, предусмотренных НК РФ. Например, сельхозналог для производителей сельскохозяйственной продукции. В таком случае следует сравнивать УСН или ЕСХН — что лучше.

Для справки.

ЕСХН — это один из спецрежимов налогообложения, который предусмотрен только для сельхозпроизводителей (глава 26.1 НК РФ). Ключевое условие применения — не менее 70 % от совокупного дохода — это поступления от ведения сельскохозяйственной деятельности. Ставка налога — 6 %. Но применяется она к разнице между полученными доходами и произведенными расходами. Что намного выгоднее УСНО в обоих вариантах.

Затем определите состав и вид основных доходов по данному роду деятельности. Обратите внимание, что при ЕНВД налог придется платить независимо от результата работы субъекта за отчетный период. Например, если компания сработала в убыток, то заплатить все равно придется. Аналогичная ситуация и с УСНО 15 %: даже если в отчетном году получен убыток, фирма заплатит не менее 1 % в госбюджет. А если организация выбрала УСНО 6 %, то при отсутствии выручки налог платить не придется.

Теперь проанализируйте основную структуру затрат. Если подтвердить расходы проблематично либо их не много, то для компании будет лучше «вмененка», упрощенка 6 % «Доходы». Эти режимы не учитывают затраты при исчислении налоговых платежей. Но если затраты по основной деятельности значительны и их без труда можно подтвердить документально (договоры поставок, чеки, счета-фактуры, товарные накладные и т. д.), то преимущественнее выбрать УСН 15 %.

Это ключевые моменты, которые должны лечь в основу решения ИП или ООО выбрать УСН или ЕНВД. Далее определим существенные различия между системами налогообложения.

Различия в деталях

Если анализ ключевых критериев не позволил принять окончательное решение, предлагаем изучить различия между УСНО и ЕНВД. Сведения представим в виде таблицы. Итак, упрощенка или «вмененка», что лучше: основные различия.

Критерий	УСНО	ЕНВД
Налоговый период	Календарный год.	Квартал.
Право на применение	При соблюдении условий (ст. 346.11 НК РФ) — с нового календарного года.	При соблюдении обязательных условий (ст. 346.26 НК РФ) — с любого месяца года.
Когда можно отказаться	С нового года либо с момента, когда субъект утратил право на применение УСНО.	С любого месяца года.
Отчетность	Налоговая декларация подается один раз в год — до 31 марта (юрлица) или 30 апреля (ИП) года, следующего за отчетным. Ежеквартальные расчеты по авансовым платежам обязательны.	Налоговая декларация подается раз в квартал — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Оплата	Авансовые платежи и итоговый расчет.	Фиксированные ежеквартальные платежи.

Подведем итоги

Однозначного ответа, что выгоднее — упрощенка или «вмененка» — нет.

ЕНВД следует выбирать тем налогоплательщикам, чья деятельность обещает приносить стабильный и высокий доход. При условии что платеж в казну будет незначителен, в сравнении с поступлениями.

УСНО подойдет субъектам, чья деятельность имеет сезонный или стихийный характер, то есть доходы нестабильны, вероятны убытки. К тому же упрощенка 15 % позволяет снизить размер фискального обременения на понесенные расходы. ЕНВД такой возможности не дает.

ppt.ru

Вмененка или упрощенка: что выгоднее для ИП

Обновление: 20 мая 2019 г.

ЕНВД и УСН – это два специальных налоговых режима, применяемых малым бизнесом для снижения налоговой нагрузки и упрощения ведения учета. Предприниматели часто задаются вопросом – что выгоднее: упрощенка или вмененка для ИП? Ответим на этот вопрос в данной консультации.

Что такое вмененка и упрощенка

Упрощенка — это налоговый режим, который могут применять небольшие компании и предприниматели при соответствии ими определенным критериям (например, ограничениям по величине дохода, численности работников, стоимости основных средств, отсутствию филиалов) (ст. 346.12 НК РФ).

При УСН в качестве объекта налогообложения могут быть выбраны «Доходы» или «Доходы минус расходы» (п. 1 ст. 346.14 НК РФ). Размер налога зависит от величины полученных доходов (при любом объекте) и суммы понесенных расходов (при втором объекте), перечень которых является закрытым (ст. 346.15, ст. 346.16, п. 1, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

Вмененка — это налоговый режим, который может применяться компаниями и предпринимателями при соблюдении ими ряда определенных ограничений (например, по виду предпринимательской деятельности, по численности персонала, по предельной величине физического показателя) (ст. 346.26 НК РФ).

Объектом налогообложения при ЕНВД является потенциально возможный доход, известный заранее и определяемый в соответствии с видом деятельности (ст. 346.27, п. 1, п. 2, ст. 346.29 НК РФ). Поэтому величина вмененного налога не зависит от суммы фактически полученного дохода. Перечислять ЕНВД в бюджет нужно вне зависимости от того, получил ли предприниматель доход или нет (п. 1 ст. 346.29 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 20.02.2015 № 03-11-11/8433).

Вмененка или упрощенка: что выгоднее для ИП

Определить упрощенка или вмененка – что лучше для ИП, может только сам предприниматель исходя из специфики его деятельности, сумм доходов и расходов, а также из размера его прибыли. Выбор того или иного спецрежима будет зависеть от сравнения результата просчета налоговой нагрузки на конкретных цифрах за один и тот же период, а также от анализа преимуществ и недостатков каждой системы.

Упрощенная и вмененная система налогообложения для ИП: сравнение

Для того чтобы предпринимателю оценить плюсы и минусы каждой из систем налогообложения, приведем их описание в таблице:

УСН		ЕНВД (объект налогообложения «Вмененный доход»)
Объект налогообложения «Доходы»	Объект налогообложения «Доходы минус расходы»
Ставка единого налога
Ставка от 1% до 6% (в зависимости от региона) (п. 1 ст. 346.20 НК РФ)	Ставка от 5 до 15% (в зависимости от региона) (п. 2 ст. 346.20 НК РФ)	Ставка от 7,5% до 15% (в зависимости от региона) (ст. 346.31 НК РФ)
Регистр налогового учета
Книга учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ)		Налоговый регистр не предусмотрен (гл. 26.3 НК РФ)
Налоговый период
Год (п. 1 ст. 346.19 НК РФ), а по итогам каждого квартала нужно платить авансовые платежи		Квартал (ст. 346.30 НК РФ)
Налоги, которые платить не нужно
НДФЛ Налог на имущество за исключением определенного имущества НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ)		НДФЛ Налог на имущество за исключением определенного имущества НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ)
Срок уплаты налога
В течение года уплачиваются авансовые платежи: не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (п. 2 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ) Налог по итогам года предприниматели уплачивают не позднее 30-го апреля следующего года (п. 1 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ)		Не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.30, п. 1 ст. 346.32 НК РФ)
Срок сдачи налоговой декларации
Не позднее 30-го апреля следующего года (п. 1 ст. 346.19, подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)		Не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.30, п. 3 ст. 346.32 НК РФ)
Учитываются ли расходы при исчислении налога
Нет. Налог можно уменьшать на уплаченные страховые взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ)	Да, но учитываются только расходы из закрытого перечня (п. 1 ст. 346.16, п. 4 ст. 346.21 НК РФ)	Нет. Единый налог можно уменьшать на уплаченные страховые взносы (п. 2 ст. 346.32 НК РФ)

Также читайте:

glavkniga.ru

общие черты и основные различия

Вопрос выбора режима налогообложения часто становится главным «камнем преткновения» для компаний и предпринимателей. Каждый из вариантов имеет индивидуальные характерные черты, плюсы и минусы, что только усложняет задачу. При этом чаще всего приходится выбирать между УСН и ЕНВД. В чем общие черты этих форм налогообложения? Какова разница? Насколько целесообразен переход на УСН и ЕНВД? Рассмотрим эти моменты подробнее.

УСН и ЕНВД: что общего?

Для начала разберемся с особенностями каждого из режимов:

• «Упрощенка» — особый вариант, подразумевающий объединение группы налогов в одну выплату. Здесь объединяется НДФЛ (для предпринимателей без работников), НДС (за исключением сделок по импорту), а также налоги на прибыли и имущество.

• Единый налог (ЕНВД) — специальный режим, обеспечивающий экономию предпринимателю на целом ряде налогов. Особенность — в доступности только для конкретных направлений деятельности (прописаны в статье 346.26 НК РФ). Во «вмененке» плата взимается с предполагаемой прибыли, а реальный доход не сказывается на размере платежей.

Налоги УСН и ЕНВД — общие черты:

• Отчетность передается в упрощенной форме.
• Доступны при количестве работников до ста и определенном участии других организаций (до 25%).
• Не навязываются государством и выбираются самостоятельно.

Читайте также — Какую систему налогообложения выбрать?

• Нет необходимости платить НДФЛ (если ИП не имеет работников).
• Выплата аванса (для «упрощенки») и единого налога производится раз в квартал. Предпринимателю дается 25 дней для совершения платежа после окончания отчетного периода.
• При выходе из определенных для УСН и ЕНВД критериев компания или ИП автоматически переводятся на общую форму.
• Если ООО или ИП имеют работников, обязательна выплата акцизов, пошлин, а также различных налогов (на воду, транспорт, землю и прочих).

УСН и ЕНВД: различия

Перед тем как оформить переход на УСН или ЕНВД, стоит усвоить различия между этими формами:

1. При «упрощенке» размер налога зависит от прибыли или разницы между упомянутым показателем и затратами. В первом случае оплата при отсутствии дохода не производится, а во втором плата осуществляется всегда (даже в случае убытка она составляет 1% от прибыли).

В случае с единым налогом выплата производится всегда, а размер платежа фиксирован (15%). Расчет процента производится с учетом действующих коэффициентов и вида деятельности. Следовательно, выплата ЕНВД обязательна даже при наличии убытка.

2. Применение ККТ для УСН почти всегда обязательно. В случае выбора ЕНВД при оказании услуг (продаже товара) достаточно передачи квитанции или БСО (бланка строгой отчетности). Требования к типу выдаваемого документа зависят от направления бизнеса.

3. Применение «упрощенки» возможно только с 1 января. Что касается «вмененки», здесь ограничений по переходу или отказу нет.

4. Для УСН налоговый период — год, а сдача отчетности производятся до конца марта (для ООО) и до конца апреля (для ИП). Авансовые выплаты на «упроощенке» производятся ежеквартально (дается 25 дней). В случае с ЕНВД ситуация другая. Здесь период выплаты налогов — квартал. Передача отчета производится в срок до 20 суток после завершения периода, а на выплату дается 25 дней.

Что выгоднее?

Как видно, налоги УСН и ЕНВД имеют ряд отличий и сходств. Вопрос в том, чему отдать предпочтение. Насколько актуален переход с УСН на ЕНВД или наоборот? «Вмененку» рекомендуется применять компаниям, которые приносят прибыль, превышающую прописанный в законодательстве вмененный доход. Если эта планка ниже, рекомендуется «упрощенка».

Для большей точности выбора важен детальный расчет с учетом особенностей и текущих показателей деятельности:

• Числа сотрудников.
• Направления работы.
• Налоговой ставки в области и так далее.

Только после сравнительного анализа УСН и ЕНВД, а также учета финансовых показателей можно делать выводы об актуальности применения того или иного режима.

raschetniy-schet.ru

Налоги УСН или ЕНВД – плюсы и минусы в 2018 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это два специальных режима налогообложения, которые дают возможность минимизировать налоговую и административную нагрузку.

Если сфера вашей предпринимательской деятельности подходит под виды налогообложения УСН или ЕНВД, остается разобраться в преимуществах и недостатках каждого вида налогообложения, для того чтобы сделать наиболее рациональный выбор. Надеемся, наша сегодняшняя публикация, в которой мы рассмотрим плюсы и минусы этих систем, поможет вам выбрать УСН или ЕНВД.

Выбор ЕНВД или УСН

Чтобы понять, что оптимальнее из этих двух систем налогообложения, необходимо их плюсы и минусы. Как сказано выше, оба эти налога являются специальными режимами, позволяющими снизить налоговую и административную нагрузку.

Итак, рассмотрим плюсы и минусы обеих систем, чтобы понять, что из них лучше в разных ситуациях.

Плюсы и минусы налогообложения УСН

Плюсы УСН

К преимуществам применения упрощенной системы налогообложения, относятся следующие обстоятельства:

• сумма налога, который необходимо уплатить, напрямую связан с вашим доходом, т. е. чем выше доход, тем больше платите;
• количество видов деятельности, разрешенных при УСН, больше чем при ЕНВД;
• сумму налога от УСН можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных платежей (в пенсионный и медицинский фонды, в фонд социального страхования) за наемных работников и за себя;
• возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
• отчет в налоговую инспекцию сдается один раз в год.

Минусы УСН

К недостаткам применения упрощенной системы налогообложения относятся следующие обстоятельства:

• при наличных расчетов с контрагентами обязательно применение кассового аппарата, что увеличивает затраты предпринимателя.
• возрастает сумма уплаты налога на бизнес при больших доходах.

Плюсы и минусы ЕНВД

Теперь рассмотрим положительные и отрицательные стороны ЕНВД.

Плюсы ЕНВД

К преимуществам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

• размер налога фиксированный, независимо от вашего дохода;
• применение кассового аппарата не обязательно;
• возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников.

Минусы ЕНВД

К недостаткам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

• ограничение количества видов деятельности, позволяющих работать на ЕНВД;
• отсутствует возможность работать по безналичному расчету с юридическими лицами и государственными структурами;
• отчетность в налоговую по ЕНВД сдается ежеквартально;
• при маленьком доходе, замедлении роста дохода сумма налога остается неизменной.

Выводы о ЕНВД и УСН

Учитывая, вышеперечисленные критерии, выбирая между УСН и ЕНВД, можно сделать однозначный вывод: если ваш бизнес ориентирован на оптовые закупки и работу с юридическими лицами и государственными учреждениями, то выбор необходимо сделать в пользу УСН.

Однако вы можете использовать два режима одновременно по разным видам коммерческой деятельности и соответственно вести по ним раздельный учет.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Комментарии

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

tbis.ru